【税金のお悩み相談＃7】収入保障保険の保険金を受け取ったら確定申告が必要なんですか？

ご主人が亡くなられて、収入保障保険の保険金を受け取ることになったのですね

たしかに、収入保障保険を受け取ったときに、所得税の確定申告が必要になるケースがありますね

収入保障保険は受け取り方によって、税金のかかり方が違います

どのような場合に、確定申告が必要になるのかを一緒に確認しましょう

まずは収入保障保険について、おさらいしてみましょう

よく勘違いされる方がいるので、心配しなくても大丈夫ですよ

基本的には、毎月定額の保険金を、年金のような形で受け取れる生命保険だと思ってもらえれば大丈夫です

民間保険で備えるべき必要保障額というのは、一定ではなく年々減っていくんですよ

一番下のお子さんが生まれたタイミングが、基本的には一番保障が必要なんです

お子さんが小学生、中学生、高校生、大学生と進むごとに、トータルで必要な保障は少なくなります

一般的な生命保険では、どのタイミングでも、もらえる保険金は一定です

そのため、毎月支払いする保険料は高くなってしまいます

でも、収入保障保険は、毎月保険金を受け取ることはできますが、保険期間満了が近づくほど、トータルで受け取れる保険金は少なくなります

その分、毎月の保険料を安く抑えることができていたんですよ

商品にもよるかもしれませんが、基本的には、毎月受け取る方法と一括で受け取る方法を選択できますよ

基本的には、1番下のお子さんが、23歳になるまでかけてもらっていれば大丈夫ですよ

さきほど見たように、お子さんの大学卒業までが、大きく費用のかかる期間ですからね

住宅ローンの団体信用生命保険で、住宅ローンの返済がなくなるなら、お子さんの大学卒業までで大丈夫です

ただ、住宅ローンが残ってしまい、生活が立ち行かないという場合は、長めに設定するほうがいい場合もありますよ

収入保障保険は、一括で受け取りすることもできます

一時金として、一括で受け取る場合には、普通の生命保険の保険金を受け取る場合と同様に相続税の対象になります

一括受取りは、普通の生命保険と同様ですから、相続税で計算することになりますね

ダメということはありませんよ

ただ、大きな金額を一括で受け取ってしまうと、お金があると思って、普段のお金の使い方が変わってしまうことがあります

また、毎月受け取るよりも、一括で受け取るほうが、受取れる金額減ってしまうデメリットもありますね

年金形式で受け取る場合は、相続税と所得税の２段階で税金がかかるんですよ

たしかに二重課税に思えてしまいますよね

死亡時点での評価にかかる分が相続税でかかって、保険が運用されて増えた分が所得税としてかかるので、二重課税というわけではないんですよ

所得税は、２年目からかかることになるんですが、計算は複雑になっています

計算する場合には、次の様式を記入する必要があるんですよ

たしかに難しいですね

ただ、収入保障保険を受け取ったら、これを毎年確定申告することになるんです

収入保障保険の保険金を、年金形式で受け取る場合で、相続税評価に対する保険金の受取総額が50％を超える場合は、次のような計算で、所得を計算します

計算は難しいですが、安心してください

税務署では確定申告時期に、会場を設けて確定申告の受付けをしています

確定申告会場では、税務署の担当の方に、確定申告の仕方を教えてもらうことができますよ

年金型で毎月受け取るメリットは、次のようなものです

収入保障保険のいいところは、毎月一定額の保険金を受け取れることで、今後の生活の見通しを立てやすいところにありますよ

年金型のほうが、受取れる保険金は多いので、ご家族が亡くなって収入が減っても、下がった世帯収入をカバーしてくれますよ

確定申告は、ご自身でできそうなら、税務署に確認しながら頑張ってみてください

ご自身で難しそうなら、プロに頼むことも検討しましょう

収入保障保険の税金計算は、複雑なものになっています

でも、多くの人にとって、年金型で毎月受取るメリットは大きいので、万が一のときは年金型を選ぶといいですね

税務署などを頼りながら、確定申告のときになって、慌てないようにしたいですね