【税金のお悩み相談＃4】個人事業主として開業するのに青色申告の届け出をしたほうがいいですか？

会社を退職して起業されるのですね

収入が少ないうちは、青色申告をするのはまだ早いのではないかと思ってしまいますよね

ただ、青色申告にはさまざまなメリットがあるので、一緒に確認していきましょう

青色申告の届け出は、開業届と一緒に提出されることをおすすめしますよ

最初は収入が少ないから必要ないのではないかと思うかもしれませんが、どのタイミングで収入が大きくなるかはわかりません

また、収入が増えたタイミングで節税したいと思っても手遅れであることが多いので、最初に開業届と一緒に出してしまいましょう

人によって青色申告の届け出をするタイミングは違います

ただ、収入が少なくても、開業届とあわせて提出される方も多いので安心してください

たとえば、今年から青色申告をしようとする場合、３月15日までか事業開始から2か月以内に届け出が必要になります

そのため、タイミングを逃してしまうと、節税メリットを受けられるタイミングも翌年以降にずれてしまうのですよ

そのように思われている方が多いのですが、簿記ができなくても節税メリットはありますよ

青色申告をすることで受けられる青色申告特別控除は、3段階に分かれています

複式簿記で帳簿を整理して損益計算書や貸借対照表を作成することができれば、より多くの控除を受けることができますが、複式簿記ではなくても10万円の青色申告特別控除を受けることができますよ

青色申告ではない申告を白色申告というのですが、白色申告でも帳簿付けは必要ですよ

ほとんど同じものを作成して10万円の控除をもらえるなら、青色申告をされるのがいいのではないかと思います

仮に青色申告の届け出をしたとしても、絶対に青色申告で確定申告しなければいけないということはありません

届け出をしていても、どうしても難しい場合は、白色申告で確定申告することもできますよ

たしかに、赤字になると青色申告特別控除は使えません

ただ、青色申告であれば、赤字が出たときに翌年以降に赤字を繰り越しをすることができるのですよ

たとえば、昨年が赤字で今年が黒字となったとします

青色申告で繰り越しをしていれば、今年の黒字から昨年の赤字を差し引いて、税金を安くすることができるのですよ

赤字が出た年の翌年から最大3年間繰り越すことができます

事業をしていると、どうしても赤字になってしまう年が出てくることがあるので、繰り越しができる青色申告のほうが、白色申告よりメリットがありますよ

所得税以外でも、青色申告のメリットを受けることができますよ

１つは、住民税の節税になるというところですね

住民税は、確定申告の情報をもとに課税されます

青色申告で確定申告することで、住民税でも青色申告特別控除が適用されて、所得が下がるので節税になりますよ

住民税の所得が下がることで、ほかの制度も安くなったり、恩恵を受けられる可能性がありますよ

公的な機関の制度では、住民税の所得や税額をもとに料金が決定したり、給付などを受けられるかの判断に住民税が使われているものが多くあります

住民税の所得が下がったり税額が下がったりすることで、ほかの制度でも有利にはたらくことがあるのですよ

状況によりますが、次のような効果が期待できます

個人事業主だと、国民健康保険に加入している方は少なくないので、保険料が下がるメリットは大きいと思いますよ

条件にもよりますが、仮に10万円の青色申告を受ける場合で、国民健康保険料の所得割が合計10％の保険料率なら、年間1万円分安くなりますね

65万円の青色申告特別控除を受けられるなら、単純に年間6万5千円ほど安くなります

また、国民健康保険の場合、世帯所得によって均等割りなどが最大7割減額される制度があるので、お伝えした以上のメリットが出ることがありますよ

収入が少なくても、青色申告にはさまざまなメリットがあります

所得税以外にも、そのメリットはおよぶので、ぜひ青色申告に挑戦してみてください